Der Monats- und Quartalsabschluss

Überblick über Ziele, Inhalte und Instrumente unterjähriger Berichterstattung

• Struktur der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens.
• Kurzfristige Erfolgsrechnungen und kennzahlengestützte Berichterstattung als zentrales Reportinginstrument.
• Abschnittsbezogene Ergebnisbetrachtung.
• Entscheidungshilfen zur Unternehmenssteuerung.

Optimierung der laufenden Finanzbuchhaltung unter Einbezug der Nebenbuchhaltungen

• Prüfung der Vollständigkeit.
• Aktuelle Entwicklungen zur Digitalisierung und Berichterstattung im Rechnungswesen.
• Themenbezogene Aktualisierung der GoBD.
• Aktualität der Anlagenbuchhaltung.
• Abstimmung der Offene-Posten-Buchhaltung (Debitoren/Kreditoren).
• Einbezug von Warenwirtschaftssystemen, Kalkulation von Bestandsveränderungen.
• Standardisierte kalkulatorische Buchungen (Abschreibungen, Wertberichtigungen, Rechnungsabgrenzungen).
• Buchungstechnische Übernahme und Abstimmung der Lohn- und Gehaltsdaten.

Checkliste zum Zwischenabschluss

• Erarbeitung einer umfangreichen Checkliste zu Abgrenzungsfragen und Kontenabstimmungen.
• Zusammenstellung eines Katalogs von Abgrenzungsfragen wie z.B. Umsatzabgrenzung, Berücksichtigung von Bestandsveränderungen, Bewertung von Forderungen, Inanspruchnahme von Rückstellungen, unklare Posten usw.

Aufbereitung und Darstellungsmöglichkeiten

• Kurzfristige Erfolgsrechnungen.
• Wertenachweise.
• Entwicklungsübersichten.
• Summen- und Saldenlisten bis zur Bilanz.
• Bewegungsbilanzen und Liquiditätsrechnungen.
• Controllingreports zur Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Wichtige Kennzahlen der Berichterstattung

• Kennzahlen zur Liquidität und Finanzkraft (u.a. Cashflow, dynamische Verschuldung).
• Erfolgsstrukturkennzahlen (u.a. Leistungs- und Kostenintensitäten, EBIT, Deckungsbeiträge).
• Renditekennzahlen, Rentabilitäten.

Besonderheiten des Management-Reportings

• Wesentliche Ziele des Management-Reportings.
• Aufbau eines Management-Reportings.