Umsatzsteuer-Express

Modul 1: (Live-Online-Training)
Systematik und Grundlagen des Umsatzsteuerrechts 

Was ist die Umsatzsteuer und wer ist hiervon betroffen?

• Rechtgrundlagen und Systematik.

Unternehmer i. S. d. § 2 UStG und Unternehmensumfang

Steuerbarer Leistungsaustausch i. S. d. § 1 UStG

• Lieferungen oder sonstige Dienstleistungen – Definition und Abgrenzung.
• Einheitlichkeit der Leistungen vs. separate Leistungen.

Bestimmung des Leistungsortes

• Lieferung, § 3 Abs. 1 UStG.
• Sonstige Leistung § 3 Abs. 9 UStG.

Steuerpflicht und Steuerbefreiungen

Bemessungsgrundlage und Steuersatz

• Grundsatz.
• Tauschgeschäfte.
• unentgeltliche Wertabgaben.

Modul 2: (Video + Wissenscheck)

Entstehung der Umsatzsteuer

Modul 3: (Video + Wissenscheck)

Grundlagen der Rechnung in der Umsatzsteuer

Modul 4: (Live-Online-Training)

Rechnungsstellung und Vorsteuerabzug

Rechnungstellung

• Voraussetzungen und formelle Anforderungen.

Vorsteuerabzug gem. § 15 UStG

Unentgeltliche Wertabgaben

Nachträgliche Änderungen der Bemessungsgrundlage (durch Rabatte, Gutschriften etc.)

Modul 5: (E-Learning)

Vorsteuerabzug

Modul 6: (E-Learning)

Reverse-Charge-Verfahren

Modul 7: (Live-Online-Training)
Grenzüberschreitende Lieferungen und sonstige Leistungen

Besonderheiten des Umsatzsteuerrechtes

Innergemeinschaftliche Lieferungen

• Steuerbefreiung: Fallkonstellationen.
• Steuerbefreiung: Buch- und Belegnachweis.
• Umsetzung in der Praxis.

Ausfuhren (Lieferungen in Länder außerhalb der EU)

• Steuerbefreiung: Fallkonstellationen.
• Steuerbefreiung: Buch- und Belegnachweis.
• Incoterms sinnvoll einsetzen.
• Umsetzung in der Praxis.

Besonderheit Reihengeschäfte

Übergang Steuerschuldnerschaft – Reverse Charge (§ 13b UStG)

• Steuerschuldnerschaft: Regelbesteuerung vs. Reverse Charge.
• Rechnungsstellung.

Meldungen und Erklärungen bei der Umsatzsteuer

• Umsatzsteuervoranmeldungen.
• Umsatzsteuerjahreserklärung.