Inhalte
Aktuelle Entwicklungen
1. Aktuelles aus Gesetzgebung und Rechtsprechung
2. Körperschaftssteuer
- Hinweise zum Optionsmodell nach §1a KStG, inkl. Kurzüberblick Umwandlungssteuerrecht.
- Verlustbehandlung nach § 8c und 8d KStG.
- Aktuelles zu § 8b KStG.
- Mögliche Fallstricke bei Organschaftsfällen 3. Gewerbesteuer.
Überblick über die Grundlagen zur Ermittlung der Körperschaftsteuer
- Unbeschränkte und beschränkte Körperschaftsteuerpflicht.
- Bearbeitungsschema zur Ermittlung der körperschaftsteuerlichen Bemessungsgrundlage.
- Abweichungen Handelsbilanz/Steuerbilanz, nicht abziehbare Aufwendungen, steuerfreie Erträge (Dividenden etc.), Verlustabzug.
- Ermittlung der Steuerschuld.
Körperschaftsteuerliche Sonderthemen
- Organschaft.
- Verdeckte Gewinnausschüttungen.
- Verdeckte Einlagen.
- Dividenden/Streubesitz.
- Gewinne aus der Veräußerung von Beteiligungen.
- Verlustabzug.
- Hinweise zur Vermeidung steuerlicher Risiken.
3. Gewerbesteuer
- Hinzurechnung nach §8 Nr. 1 GewStG (Wichtiges in aller Kürze).
- Neue Grundsteuerkürzung nach § 9 Nr. 1 GewStG.
Überblick über die Grundlagen zur Ermittlung der Gewerbesteuer
- Gewerbesteuerpflicht.
- Bearbeitungsschema zur Ermittlung der gewerbesteuerlichen Bemessungsgrundlage.
- Details zu Hinzurechnungen und Kürzungen und aktuellen Entwicklungen.
- Zusammenhangsdarstellung zu den Korrekturen des KStG.
- Zerlegung des Gewerbesteuermessbetrags.
- Ermittlung Steuerschuld.
Gewerbesteuerliche Sonderthemen
- Neuerungen bei der Grundstückskürzung ab EZ 2025.
- Verlustabzug.
- Dividenden.
- Aktuelles v.a. zu Hinzurechnungen und Kürzungen.
- Hinweise zur Vermeidung steuerlicher Risiken.
4. Praxisnahe Übungen zur Ermittlung der Körperschaftsteuer und der Gewerbesteuer
- Praktische Übungsfälle zur Ermittlung der Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer unter Berücksichtigung der Unterschiede zwischen Handelsbilanz und Steuerbilanz (Steuerbilanzgewinn) sowie außerbilanzielle Korrekturen mit Hinweisen zur latenten Steuerabgrenzung in der Handelsbilanz.
Aktuell: Neues KöMoG
- Bestandsaufnahme nach der erstmaligen Anwendung der Regelungen.
Lernumgebung
In Ihrer online Lernumgebung finden Sie nach Ihrer Anmeldung nützliche Informationen, Downloads und extra Services zu dieser Qualifizierungsmaßnahme.
Ihr Nutzen
- Sie lernen in kompakter Form die Grundlagen des Körperschafts- und Gewerbesteuerrechts kennen, sowie alle wichtigen Fakten zur aktuellen Rechtsprechung.
- Sie erhalten außerdem tiefergehende Erläuterungen zu Sonderfällen bei Kapitalgesellschaften und deren Gesellschafter.
- Sie erhalten mehr Sicherheit für Ihre tägliche Arbeit durch zahlreiche praktische Übungen.
- Sie können vorläufige Steuerberechnungen selbst vornehmen oder die Grundlage für die Steuerberechnung durch den Steuerberater effizienter ermitteln.
- Individuelle Praxisfragen werden kompetent beantwortet.
- Sie erfahren, wie Sie steuerliche Risiken erkennen und vermeiden können.
- Die Änderungen durch das neue KöMoG werden praxisnah vermittelt.
Methoden
Vortrag, Checklisten, praxisbezogene Beispiele und Musterfälle, Gestaltungsbeispiele, Erläuterung der amtlichen Vordrucke zu den Steuererklärungen. Der Referent steht für Ihre individuellen Fragen und Probleme bereit.
Teilnehmer:innenkreis
Fach- und Führungskräfte aus dem Finanz- und Rechnungswesen, Controlling, Steuerabteilungen sowie Mitarbeiter in der Steuerberatung und Wirtschaftsprüfung.
Seminarbewertung zu „Körperschaftsteuer und Gewerbesteuer“
Starttermine und Details
Freitag, 21.02.2025
09:00 Uhr - 17:00 Uhr
Donnerstag, 12.06.2025
09:00 Uhr - 17:00 Uhr
Mittwoch, 27.08.2025
09:00 Uhr - 17:00 Uhr
- ein gemeinsames Mittagessen pro vollem Seminartag,
- Pausenverpflegung und
- umfangreiche Arbeitsunterlagen.
Durchführung gesichert- ein gemeinsames Mittagessen pro vollem Seminartag,
- Pausenverpflegung und
- umfangreiche Arbeitsunterlagen.
Über uns – Die Haufe Akademie
Seit 1978 Ihr Optimierer, Innovator und Begleiter–
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Fragen & Antworten
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