Seminar
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Die ertrag- und umsatzsteuerlichen Regelungen im Gesundheits- und Sozialwesen sind komplex. Alle Entscheidungsträger im Krankenhaus sollten daher über steuerrechtliche Grundkenntnisse verfügen, um die Gemeinnützigkeit ihres Hauses zu sichern und umsatzsteuerliche Risiken zu vermeiden. In diesem Seminar erhalten Sie einen Überblick über die rechtlichen Grundlagen zur ertrag- und umsatzsteuerlichen Beurteilung von Sachverhalten im Krankenhausbereich. So können Sie z. B. danach beurteilen, welche Tätigkeiten (nicht) steuerbefreit sind, für welche Mittelzuflüsse das Krankenhaus (keine) Zuwendungsbestätigungen ausstellen darf und bei welchen Geschäftsvorfällen eine Umsatzsteuerpflicht und ggf. ein Recht auf Vorsteuerabzug besteht. Anhand von Praxisbeispielen lernen Sie, die theoretischen Konzepte in Ihre tägliche Arbeit zu integrieren und Risiken zu erkennen.
Inhalte
Ertragsteuern
- Rechtliche Grundlagen der Ertragsteuerbefreiung: KStG, EstG, AO, Anforderungen an Satzung und tatsächliche Tätigkeit.
- Abgrenzung der steuerbegünstigen Zwecke: mildtätige Zwecke, gemeinnützige Zwecke, kirchliche Zwecke.
- Die 4 Sphären des gemeinnützigen Unternehmens: Abgrenzung von ideellem Bereich, Vermögensverwaltung, Zweckbetrieb und steuerpflichtigem wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb.
- Zweckbetriebe beim Krankenhaus: § 65 AO Zweckbetrieb allgemein, § 66 AO Wohlfahrtspflege, § 67 AO Krankenhäuser.
- Steuerpflichtige wirtschaftliche Geschäftsbetriebe im Krankenhaus: § 64 AO, Beispiele für typische steuerpflichtige Tätigkeiten, Abgrenzungsfragen.
- Ausstellung von Zuwendungsbestätigungen: Abgrenzung Spende vs. Sponsoring.
- Gemeinnützigkeitsreform 2020, insbesondere Auswirkungen und Möglichkeiten bei Kooperationen.
Umsatzsteuer
- Der umsatzsteuerliche Leistungsaustausch: Abgrenzung Lieferungen / Sonstige Leistung, Ort der Leistung.
- Relevante Umsatzsteuerbefreiungen beim Krankenhaus: Abgrenzung steuerfreie / steuerpflichtige Betätigung.
- Vorsteuerabzug und Vorsteuerberichtigung: Abgrenzung von ideellem Bereich, Vermögensverwaltung, Zweckbetrieb und steuerpflichtigem wirtschaftlichen Geschäftsbetrieb.
- Anforderungen an die Ordnungsmäßigkeit von Rechnungen: inhaltliche Anforderungen, Aktuelles zu elektronischen Rechnungen.
- Reverse Charge: Risiken bei Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers.
- Umsatzsteuerliche Besonderheiten bei steuerbegünstigten Organisationen: Personalgestellungen und andere Kooperationsformen.
Lernumgebung
In Ihrer online Lernumgebung finden Sie nach Ihrer Anmeldung nützliche Informationen, Downloads und extra Services zu dieser Qualifizierungsmaßnahme.
Ihr Nutzen
In diesem Seminar lernen Sie anhand praktischer Fallbeispiele zu erkennen,
- welche Tätigkeiten Ihres Krankenhauses ertragsteuerpflichtig sein können,
- für welche Sachverhalte Sie Zuwendungsbestätigungen ausstellen dürfen,
- bei welchen Tätigkeiten umsatzsteuerrechtlich ein Leistungsaustausch vorliegt und
- ob umsatzsteuerlich korrekte Rechnungen vorliegen.
Mit diesem Know-how können Sie steuerliche Vorteile korrekt und rechtssicher ausnutzen und Risiken vermeiden.
Methoden
Vortrag mit Workshopcharakter, praktische Fallbeispiele.
Teilnehmer:innenkreis
Fach- und Führungskräfte von Krankenhäusern aus dem Finanz- und Rechnungswesen sowie Controlling. Mitarbeitende von Wirtschaftsprüfungsgesellschaften, die Krankenhäuser prüfen oder beraten.
Weitere Empfehlungen zu „Umsatz- und Ertragsteuer im gemeinnützigen Krankenhaus“
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Starttermine und Details
23.01.2025
Live-Online
Buchungsnummer:
36470
€ 690,- zzgl. MwSt.
€ 821,10 inkl. MwSt.
Durchführung
zoom
Technische Hinweise
Für die Durchführung unserer Online-Veranstaltungen nutzen wir verschiedene Techniken.
Tage & Uhrzeit
2 mal 3,5 Stunden
Donnerstag, 23.01.2025
09:00 Uhr - 12:30 Uhr
Freitag, 24.01.2025
09:00 Uhr - 12:30 Uhr
07.04.2025
Live-Online
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36470
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Montag, 07.04.2025
09:00 Uhr - 12:30 Uhr
Dienstag, 08.04.2025
09:00 Uhr - 12:30 Uhr
14.08.2025
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36470
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Technische Hinweise
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Tage & Uhrzeit
2 mal 3,5 Stunden
Donnerstag, 14.08.2025
09:00 Uhr - 12:30 Uhr
Freitag, 15.08.2025
09:00 Uhr - 12:30 Uhr
Buchungsnummer:
36470
€ 690,- zzgl. MwSt.
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